新形势下企业资金管理的重要性及优化对策

    梁卫军

    面对我国经济发展的新形势，当前企业对于自身资金管理的优化非常重要。本文笔者对企业资金管理进行了有效的研究，提出了新经济形势下我国企业资金管理的重要性，并指出了当前我国企业进行资金管理的主要问题，也提出了新形势下企业优化资金管理的有效策略。

    我国的经济发展速度在世界上位于前列，各项事业都在世界上占有着重要的地位，与此同时我国的社会主义社会建设也取得了突破，我国领导人习近平总书记在十九大报告中指出“中国特色社会主义进入了新时代，这是我国发展新的历史方位。”也标准着我国进入到了新经济时代，在新时代下，我国企业应该把握机会，注重优化自身的资金管理，为企业的发展做好规划。

    一、新经济形势下企业资金管理的重要意义

    企业在发展和生产经营中资金的使用和管理非常重要，当前形势下如果企业不注重对资金的优化管理，将会对企业的资金投入带来严重的影响从而影响到整个企业的发展。新形势，企业资金优化管理具有以下几方面的意义;首先，企业资金优化管理有利于提高资金使用效率，资金管理不仅包括资金使用工作，还包括资金预算、资金核算以及资金决算等多方面内容，优化资金管理就是对各项资金管理工作进行提升，从而更加有效的使用企业资金，促进资金使用效率的提升。其次，企业资金优化管理有利于企业做好风险预防工作，资金工作被优化，企业的投资和经营更加合理，规避了许多投资过程中出现的风险问题，有利于企业安全经营和发展。最后，优化资金管理后，企业能够更加合理的使用和调动资金运转，实现资金资源合理化配置，从而促进企业科学发展。

    二、新经济形势下企业资金管理中存在的主要问题

    （一）企业管理缺乏对资金管理的重视

    新形势下，我国企业的资金还存在些许问题，影响企业的投资和发展， 其中最为主要的问题就是不分企业管理者对于资金管理工作缺乏重视。当前，市场竞争日益激励，很多企业更重视市场经营决策，包括大部分中小企业只重视眼前的工作利益，忽略了资金管理工作，部分企业经营者甚至不了解自身的资金情况下就进行投资计划，企业内部财务资金核算混乱，资金使用效率差等问题频发严重影响到企业的经营决策和发展。

    （二）企业资金配置不尽合理

    当前，企业资金配置不合理主要体现在两个方面，一是企业闲置资金相对比较多，而是企业资金经常出现短缺的现象。企业资金直接关系企业的投资和经营，资金配置不合理，就会导致企业资金使用效率低，影响企业投资和建设。首先，企业缺乏良好的资金审查制度，企业管理者对于企业的资产没有明确，部分大型企业对分公司的资金管理不善，分公司在健身过程中经常隐瞒资金资产数据，导致企业自身对于资金总数模糊，造成了部分企业资金资产闲置问题。其次，企业在发展过程中不重视资金管理，投资资金时对于风险防御也没有较高的意识，导致企业大部分投资都是高风险低回报，直接造成了企业资金短缺现象的发生。

    （三）企业投入资金回收相对比较困难

    企业资金管理中也出现了资金回笼困难的问题，造成企业资金回笼困难的主要原因包括以下两个 方面;其一是企业资金投资风险意识较差，造成很多投资损失，导致投资资金回空困难。其二是由于企业在正常经营和生产的过程中对于自身资产不够明确，在投资或者采购原材料的过程中，高估了自身的生产和资金实力，造成了大量的材料堆积问题，材料堆积却缺少生产力转化为商品，缺少产品也直接导致了企业企业资金回收困难。

    三、新经济形势下企业资金管理中做好的有效对策

    （一）企业管理者重视起资金管理工作

    新形式下，企业资金管理想要优化，企业管理者负起重要的自认，提升自身对资金管理工作的重视，并建立完善的资金管理制度体系，从根本上提升企业的资金管理效率。首先，企业管理者应该加强自身对企业资金管理的重视，认识到资金管理对企业发展的重要性。其次，企业管理者应该为企业资金管理建立相应的制度，对资金管理的各项规定进行细致划分，包括财务工作盒会计工作的主要权责划分，从而保证资金管理工作的基础能力。另外，企业管理者也应该做好对资金管理工作的监督，部分资金管理工作包括资金核算等工作都是由财务和会计部分分别完成，企业管理者加强监督，有利于管理者对企业资金的运转情况更好的把握，良好的利用现有资金进行更好的投资。

    例如，A企业为了加强资金管理工作就做了以下几方面的工作;1.企业管理者团队自身组织资金管理学习会，学习会聘请专业的资金管理专家给管理者普及资金管理知识，包括资金使用效率、资金预算和决算方法内容等，从根本上提升企业管理者的资金管理能力。2.企业管理者召关于财务工作改革会议，会议中重新制定了《企业会计工作守则》以及《财务工作守则》，明确规定了资金管理的各项负责部分，从而有效的提高了资金管理的效率。会议中企业管理者还决定对企业内部财务会计部门进行直接管辖，财务会计部分定期将资金清查报表交由管理者，为管理者的经营决策提供和参考也方便管理者进行有效的监督。

    （二）加强资金管理的实效性

    在企业进行资金管理的过程中，财务预算工作与降低资产风险工作非常重要。所以在优化企业资金管理时效性的过程中，企业管理者应该重视起财务预算工作的优化和降低资金风险工作。首先，企业管理者应该加强财务预算工作在财务工作中的地位，是财务预算工作成为企业资金管理工作的核心内容，企业应该建立相应的制度明确企业财务预算工作的责任，并对财务预算工作进行合理的利用。其次，企業管理者应该具有资金管理风险意识，对资金管理中存在的风险进行有效的评估，并建立资金管理防范风险体系，提升企业整体防范资金风险的能力。

    例如，A企业在进行资金优化的过程中就做了以下几方面工作;1.企业管理者为了提升资金预算在资金管理工作中的地位，明确规定企业财务部分要对企业的每项投资和建设计划进行资金预算，企业的战略制定都要根据资金预算对比完成。2.企业管理者制定了资金管理风险防范制度，对资金管理者包括财务会计管理人员进行责任明确，同时配合相应的奖惩制度，对资金管理中出现的问题进行有效的防范同时降低企业资金管理的风险。

    （三）提高企业资金管理者的综合素养

    企业资金管理者是实施资金管理的主要力量，企业资金管理工作比较复杂所以需要专业的资金管理者来进行管理，而在当前人才型社会中，企业资金管理想要优化就必须通过提升人才实力的方法来实现。企业应该重视起资金管理人员团队综合能力的提高，提高资金管理人员对资金管理工作的重要认识也要提高资金管理人员自身工作能力、防风险能力，通过优化人员能力来逐步实现企业内部资金管理的优化。

    例如，A企业为了优化资金管理就做了以下几方面工作;1.企业管理者决定组织相关财务人员进行学习，学习先进的资金管理观念和技术，提升整体资金管理实力。2.企业管理者决定加强资金管理者的权利，资金管理者有权利参与企业决策，并有义务对企业管理者的投资计划提出合理化建议，保证资金管理的利用率提高。

    四、结语

    本文笔者从提高管理者资金管理意识、完善资金管理效力以及提升资金管理人员综合实力三个方面阐述了新形势下资金管理的优化，希望能够对企业资金管理优化有所帮助。（作者单位：中冶（上海）钢结构科技有限公司）