集团公司关于建立资金集中管理系统的建议
吴涛
我司正在探索建设集团式资金集中监控智能系统工作，以强化集团财务管理，实现对旗下企业现金流实时监控，规范企业资金收支审批流程和内控管理，从而达到“静态记录、动态管理、在线监督”的财务监管目的。我们发现只有通过软件公司资金集中管理系统，才能适合我司多企业、多架构、多结算银行、经营业务量大的特点，能够满足我司集团总部和旗下企业在财务管理和资金集中管理上的需求。该系统必要具备功能如下：一、财务集中管理—内部银行系统的核心功能
系统要通过以下几个核心功能，可以为集团财务集中管理实现以下目标：
（一）全面实现对旗下企业资金流实时监控
该系统要全面、全过程的资金集中管理提供一个集团企业资金信息高度集中管理的环境，实现对集团所有企业资金日常运营过程中发生的事件及交易的全面监控的功能，通过对企业资金流变动监控管理及资金支出监控预警实现实时监控的目标，保证了企业资金的安全和合理运用，防止资金未经有效审批使用或被非法挪用。
（二）能够有效提升集团企业风险管理水平
资金风险控制及监控是建立在企业风险管理基础之上，该系统要能够针对企业资金运营过程中可能出现的汇率风险、客户信用风险、利率风险、政治风险、操作风险等风险提供了实时的企业资金控制活动及监控，并对资金在各个运营环节采用多种方法来进行风险控制活动，包括了流程化、组织化、多级的审批、授权流程管理、权责分离的管理模式、支付安全控制、与目标管理成本、企业内部经济责任制有機结合资金经营绩效考核，为企业执行特定的风险应对措施提供了合理的保证，能够全面促进集团企业风险管理水平的有效提升。
（三）实现“三重一大”内部监督管理要求
系统必须针对我司设定的资金使用政策，在遵循“三重一大”制度的基础上，量身订制“大额资金使用决策体系”，确保在企业内部大笔资金使用经集体讨论决定。该系统可为各责任人设定相应的权限，并全程构建操作日志，确保任何资金流向明确，有据可查，能够按照“三重一大”内部监督管理要求，真正实现资金有效监管。
（四）可以开展集团企业内部市场化的资金运作业务
通过该系统，集团可以将集团总部及旗下企业的资金进行归集，实现资金科学化运作，产生资金规模效应，提升资金使用效率。集团通过资金池统一管理，并基于下借，上存形成良性的内部存贷关系，参照市场化资金运作模式，获得最大的资金运行效益。
（五）可以建立封闭、高效的内部结算体制，加速经营资金运行，避免资金体外循环
系统要通过在集团财务部设立内部结算账户，对集团内部企业及上下游企业之间的产品和劳务互供实行封闭结算，加速经营资金运行，以避免资金体外循环。二、系统整体框架设想
系统应由多个应用模块组成，针对我司成员单位多、开户银行多、财务集中管理基础比较薄弱的特点，系统必须支持多家银行快速接入，在较短时间内构建完成完整的集团资金实时监管应用体系和“三重一大”监督应用体系，并可在日后根据集团公司管理需要，不断扩展添加所需的监管模块，逐步实现集团财务公司集中管理模式。
系统的基本操作模式是：集团公司通过对旗下企业各个银行结算账户进行绑定管理，为集团公司建立起统一的资金池管理电子账户，同时系统的数据管理提供对信息分析、决策、管理提供有力的数据支持。系统通过平台支持同银行、金融服务及企业内部的财务系统、ERP等直接连通，提供了从资金计划管理、结算业务管理、风险监管、分析决策等一体化资金管理业务方案，通过同渠道系统的连接，提供了同集团财务部网上银行、短信、自助终端、呼叫中心等服务方案一起形成完整的集团财务资金管理解决方案。
整体系统可以实现对集团财务部的客户资金的管理功能，提供存款、贷款、归集、结算、清算、开户、核算、计息及计提等一般业务处理。通过监控策略可以实现结算支付的中台控制，使各成员单位的资金支付按资金计划进行控制支付。通过报表系统可以提供完整的资金管理报表。三、建议方案
我们认为系统要基本能够满足我司目前综合解决资金实时监管、统一资金池管理和“三重一大”监督系统建立这三大目标。可寻找类似的软件公司与之合作，建立系统约至少六个月的时间，可以尽量在不影响旗下企业正常经营运作的情况下实施推行，这将有利于得到企业的全面配合，有利于在较短的时间内完成智能监控系统构建，实现资金、“三重一大”项目的实时监控，从而加强对企业的风险管理，而且该套系统还需要具备随意添加扩展功能，有利于我司及旗下企业各项管理基础扎实后，根据监管需要逐步在原有系统基础上添加扩展各种监管模块，逐步提升集团企业在筹融资、控制资金成本、调整资本结构等各方面的素质和能力。
（作者单位：广州轻工工贸集团有限公司）
我司正在探索建设集团式资金集中监控智能系统工作，以强化集团财务管理，实现对旗下企业现金流实时监控，规范企业资金收支审批流程和内控管理，从而达到“静态记录、动态管理、在线监督”的财务监管目的。我们发现只有通过软件公司资金集中管理系统，才能适合我司多企业、多架构、多结算银行、经营业务量大的特点，能够满足我司集团总部和旗下企业在财务管理和资金集中管理上的需求。该系统必要具备功能如下：一、财务集中管理—内部银行系统的核心功能
系统要通过以下几个核心功能，可以为集团财务集中管理实现以下目标：
（一）全面实现对旗下企业资金流实时监控
该系统要全面、全过程的资金集中管理提供一个集团企业资金信息高度集中管理的环境，实现对集团所有企业资金日常运营过程中发生的事件及交易的全面监控的功能，通过对企业资金流变动监控管理及资金支出监控预警实现实时监控的目标，保证了企业资金的安全和合理运用，防止资金未经有效审批使用或被非法挪用。
（二）能够有效提升集团企业风险管理水平
资金风险控制及监控是建立在企业风险管理基础之上，该系统要能够针对企业资金运营过程中可能出现的汇率风险、客户信用风险、利率风险、政治风险、操作风险等风险提供了实时的企业资金控制活动及监控，并对资金在各个运营环节采用多种方法来进行风险控制活动，包括了流程化、组织化、多级的审批、授权流程管理、权责分离的管理模式、支付安全控制、与目标管理成本、企业内部经济责任制有機结合资金经营绩效考核，为企业执行特定的风险应对措施提供了合理的保证，能够全面促进集团企业风险管理水平的有效提升。
（三）实现“三重一大”内部监督管理要求
系统必须针对我司设定的资金使用政策，在遵循“三重一大”制度的基础上，量身订制“大额资金使用决策体系”，确保在企业内部大笔资金使用经集体讨论决定。该系统可为各责任人设定相应的权限，并全程构建操作日志，确保任何资金流向明确，有据可查，能够按照“三重一大”内部监督管理要求，真正实现资金有效监管。
（四）可以开展集团企业内部市场化的资金运作业务
通过该系统，集团可以将集团总部及旗下企业的资金进行归集，实现资金科学化运作，产生资金规模效应，提升资金使用效率。集团通过资金池统一管理，并基于下借，上存形成良性的内部存贷关系，参照市场化资金运作模式，获得最大的资金运行效益。
（五）可以建立封闭、高效的内部结算体制，加速经营资金运行，避免资金体外循环
系统要通过在集团财务部设立内部结算账户，对集团内部企业及上下游企业之间的产品和劳务互供实行封闭结算，加速经营资金运行，以避免资金体外循环。二、系统整体框架设想
系统应由多个应用模块组成，针对我司成员单位多、开户银行多、财务集中管理基础比较薄弱的特点，系统必须支持多家银行快速接入，在较短时间内构建完成完整的集团资金实时监管应用体系和“三重一大”监督应用体系，并可在日后根据集团公司管理需要，不断扩展添加所需的监管模块，逐步实现集团财务公司集中管理模式。
系统的基本操作模式是：集团公司通过对旗下企业各个银行结算账户进行绑定管理，为集团公司建立起统一的资金池管理电子账户，同时系统的数据管理提供对信息分析、决策、管理提供有力的数据支持。系统通过平台支持同银行、金融服务及企业内部的财务系统、ERP等直接连通，提供了从资金计划管理、结算业务管理、风险监管、分析决策等一体化资金管理业务方案，通过同渠道系统的连接，提供了同集团财务部网上银行、短信、自助终端、呼叫中心等服务方案一起形成完整的集团财务资金管理解决方案。
整体系统可以实现对集团财务部的客户资金的管理功能，提供存款、贷款、归集、结算、清算、开户、核算、计息及计提等一般业务处理。通过监控策略可以实现结算支付的中台控制，使各成员单位的资金支付按资金计划进行控制支付。通过报表系统可以提供完整的资金管理报表。三、建议方案
我们认为系统要基本能够满足我司目前综合解决资金实时监管、统一资金池管理和“三重一大”监督系统建立这三大目标。可寻找类似的软件公司与之合作，建立系统约至少六个月的时间，可以尽量在不影响旗下企业正常经营运作的情况下实施推行，这将有利于得到企业的全面配合，有利于在较短的时间内完成智能监控系统构建，实现资金、“三重一大”项目的实时监控，从而加强对企业的风险管理，而且该套系统还需要具备随意添加扩展功能，有利于我司及旗下企业各项管理基础扎实后，根据监管需要逐步在原有系统基础上添加扩展各种监管模块，逐步提升集团企业在筹融资、控制资金成本、调整资本结构等各方面的素质和能力。
（作者单位：广州轻工工贸集团有限公司）
