我国小微企业融资困境及对策建议
张新
摘要：小微企业已成为我国经济体系的重要组成部分，但是小微企业在我国经济体系中属于弱势群体，由于小微企业自身缺陷以及政府、金融机构方面的影响，融资困难一直是束缚小微企业进一步发展的一个难以突破的瓶颈，资金是小微企业运营的根源，有效解决小微企业融资问题才能使小微企业更好发展。
关键词：小微企业；发展现状；融资困境；对策
0引言
小微企业已成为我国经济体系的重要组成部分，无论是在促进国民经济持续增长还是为我国人员创造就业机会上面，小微企业都发挥着不容小窥的力量，是促进国民经济发展与完善和谐社会不可或缺的“财富”。资金是小微企业运营的根源、储备的力量，而融资难却是制约小微企业发展的重要问题，要使小微企业稳步发展，解决融资困境才是根本出路，本文将对小微企业融资问题提出合理建议，帮助我国小微企业扎稳根基。
1中国小微企业的发展现状
1.1我国小微企业的界定及地位
我国小微企业主要是指产权和经营权高度集中、产品成本和服务种类单一、规模产值较小、从业人员较少的经济组织。中国首席经济学家郎咸平教授提出过小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。它是根据企业营业收入、从业人员、资产总额等各项指标，再结合行业特点划分出来的。
在2014年3月28日，国家工商行政管理总局发布了《全国小微企业发展报告》，这是中国首次发布有关小微企业的权威统计数据。报告显示截至2013年底，我国小微企业共有5606.16万户，在工商登记注册的市场主体中占比达到94.15%。可见，小微企业在我国经济建设中发挥着不可或缺的作用。
1.2我国小微企业的发展现状
近年来，我国小微企业的数量日益增加，甚至占据我国企业总数的大部分，我国的发展需要大企业的引领，也需要小微企业的支撑。
融资根据资金来源不同划分为内源融资和外源融资两部分。由于我国小微企业自身问题及金融市场机制不健全等原因，导致其融资途径比较狭窄，融资困难一直是阻碍其发展的首要原因，对此我国出台一系列政策，扶持小微企业发展。可由于我国小微企业自身问题，融资困境单凭政府力量不能完全得到解决，小微企业存在提供虚假财务报告骗贷行为使得金融机构到期无法收回出借资金，这些行为无疑造成金融机构的损失，导致金融机构不愿向小微企业放贷，使得其陷入融资困境。
2中国小微企业的融资困境
2.1我国小微企业融资困难的内因分析
我国小微企业主要集中在孕育期、创业期和成长期这几个阶段，资金是首要解决的问题。造成我国小微企业融资难的内部原因有：（1）内部管理不完善，财务制度不健全。小微企业内部管理基本为“家族式管理”，其特点是内部管理效益低、会计核算较随意，使金融机构很难评估其信用水平，不愿意放贷。（2）信用意识淡薄。很多小微企业筹集资金到期常以各种理由推脱不还，有些企业甚至提供虚假财务数据骗取银行贷款，致使金融机构不愿放贷。（3）抵押担保能力有限。我国大部分小微企业都存在自有资金不足的情况，尤其是正处于创业与衰退阶段的小微企业，可作为抵押担保品的资产少，这导致部分小微企业向金融机构贷款较难。
2.2我国小微企业融资困难的外因分析
外部原因主要是政府和金融机构方面所造成的，针对我国政府方面而言，导致小微企业融资难的原因有：（1）相关法律不健全，政府对小微企业的支持力度不到位。（2）缺乏系统和完整的政策支持。目前，我国还没有形成一套系统、完整的政策来解决小微企业的经营困难。（3）我国现行的信贷政策使小微企业融资困难。规模小，需要贷款的资金额不多，几家小微企业贷款额抵不过一家大企业，故对其产生‘‘歧视性对待”。
导致小微企业融资难的原因有：（1）缺乏专门为小微企业服务的金融机构。（2）我国小微企业信贷审批环节复杂、收费过高。（3）社会信用评价体系不完善。
3中国小微企业融资困难解决对策分析
3.1针对政府问题来解决小微企业融资困难
政府方面是导致我国小微企业融资困难的主要原因之一，为解决小微企业融资困境政府应：一是建立改善我国小微企业融资困难的法律法规，构建健全的信用评级体系。我国应制定支持小微企业发展的相关法律法规，督促金融机构对其进行放贷且适当减少贷款程序及要求，促进小微企业发展。各级地方政府应根据当地实际状况，积极主动履行国家制定的相关法律法规。二是设立小微企业管理局。现今创业人员愈来愈多，但是对创业事项比较模糊，这时需要小微企业管理局帮助有创业意愿的社会人员进行形势分析和政策引导，为其提供咨询、指导服务。三是落实对小微企业的财政补贴与税收支持政策。我国政府需要更进一步改善税收政策，加大对小微企业的税收优惠力度，减轻其交税压力。四是政府应强制规范金融市场的有条不紊，对扰乱金融市场的违法行为进行严厉惩治打击，开拓小微企业融资良好的市场环境。
3.2针对金融机构问题来解决小微企业融资困难
由于小微企业规模小、内部会计制度不健全等原因，金融机构不愿将资金贷给小微企业，致使小微企业融资困难。为彻底解决小微企业融资问题，还需要金融机构进行产品创新、业务创新，大幅度提高对小微企业的金融服务，提高审批效率、简化审批放款流程。
金融机构应提高对小微企业的金融服务。商业银行是小微企业融资的重要途径，银行应进行服务改制和业务创新，使其服务对象延伸到小微企业，为避免资金损失银行可以在放贷前鉴别小微企业经营状况、发展前景，为其有发展空间的企业放贷，放贷后继续调查后期的发展，若发展较好，可适当追加放贷，若经营出现重大问题，预计企业未来持衰退状况，应尽快回收资金，这样银行便可在营利的基础上也解决小微企业的融资问题。金融机构应主动地对国内信贷机制进行改革，改变信贷服务方式，创新金融产品，不断完善地方金融机构和中小型银行信贷体系，以便为小微企业提供有效的融资支持。
3.3针对企业自身问题来改善小微企业融资困难
小微企业融资难与企业自身问题息息相关，单纯依靠政府及金融机构来解决小微企业融资问题是难以实现的，改善自身缺陷与不足才能从根本上解决其融资问题。（1）加强经营管理水平。提高自身素质，建立积极向上的企业文化、合规合理的规章制度，在此基础上建立科学有效的内部管理制度。同时，要加强企业产品品牌意识和质量意识，提高企业知名度，扩大企业产品在市场上的占有率。（2）加强财务管理水平。财务制度不健全，透明度低，导致信息不对称，所以要规范企业会计核算制度，提高企业财务报告以及其它相关信息的透明度、可信度，不弄虚作假。（3）加大创新力度。想要更好的发展不能守旧必须创新，通过创新可以加快产品结构转型、加快企业发展，提高市场上的地位与竞争力，企业实力加强、地位提升，筹资问题便迎刃而解。
4总结
我国小微企业融资难，是包括政府、金融机构方面以及其自身缺陷等共同导致的，合理解决这些问题才能使其摆脱融资困境。政府应该制定小微企业融资的相关政策，加强小微企业的金融政策和信用制度的支持；金融机构要积极帮助小微企业解决资金问题，创新业务，使彼此达到双赢局面；小微企业融资难的根本原因主要在于自身问题，合理解决其自身问题，才能使金融机构进行放贷。
资金是小微企业能继续运营的根源，解决好小微企业融资问题，才能使其顺利经营，但是融资困难需要多方的共同努力，不是朝夕就能解决掉的，只要政府、金融机构和小微企业自身共同去努力，这个问题最终必会解决，我国小微企业未来是光明的，会为我国经济发展提供不竭动力。
