海西金融支持小微企业发展情况浅析
刘惠琴
摘要：小微企业作为社会主义市场经济的主要组成部分，对经济发展起到至关重要的作用。2018年6月20 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究部署进一步推动小微企业健康发展。海西州在如何推动金融业更好服务小微企业，缓解小微企业融资难、融资贵的问题，进行了探索，州内小微企业融资可得性明显改善，政策效应初步显现。本文针对目前小微企业发展和信贷投放中面临的问题和困难提出相关建议。
关键词：金融;小微企业;发展调查
小微企业作为社会主义市场经济的主要组成部分，在缓解就业压力、增加居民收入、活跃市场经济、维护社会稳定方面发挥着重要作用。近年来，国家对小微企业发展给予政策扶持和照顾，尤其是从财税、金融等方面陆续出台多项扶持小微企业发展的政策，加大了对小微企业发展的支持力度，小微企业发展整体向好，融资状况明显改善。笔者采取问卷调查和调研等方式，进一步了解和摸清新政实施后海西金融支持小微企业发展的情况。目前，在小微企业贷款投放中仍然存在贷款风险增大的情况，抵押物缺失、内部管理不规范、信用体系不健全等问题，这些也是影响小微企业贷款有效投放的主要因素。
一、金融支持小微企业发展现状
海西州小微企业能够较快发展，既得益于政府扶持和相关政策的出台，也离不开各金融机构的大力支持。近年来，海西州金融机构信贷投放不断向小微企业倾斜，贷款投入占比逐年提升，融资可得性明显改善，融资成本有所降低，政策效应初步显现。
（一）贷款行业分布情况
海西州小微企业主要投向电力、热力、燃气及水生产和供应业，租赁和商务服务业，制造业，批发和零售业，建筑业，农林牧渔业，采矿业，交通运输、仓储和邮政业等行业，截至2019年6月，这些行业贷款余额占比为96.3%，新增额占比为95.92%。
（二）贷款量增价降
近年来，海西州各金融机构认真落实各项小微企业金融服务政策，主动对接小微企业融资需求，严格执行“七不准”“四公开”要求，强化“两禁两限”规定，不断降低小微企业的融资成本。截至2019年6月，海西州小微企业贷款余额 162.9亿元，同比增长21.7%，高出各项贷款15.5个百分点，高出全部企业贷款19.8个百分点，余额占各项贷款比例为31.69%，比2013年提高14.2个百分点。数据显示，小微企业贷款增速高于各项贷款增速，存量贷款份额占比逐年提高。2019年1-6月，金融机构小型企业和微型企业贷款加权利率分别为5.51%、5.33%，分别比2018年降低0.11和提高0.14个百分点，比2016年降低0.04和0.64个百分点，以上监测数据结果可以看出，小微企业贷款成本在降低，处于近年较低位，贷款利率水平总体保持平稳。小微企业的调查样本显示，43%的企业认为2019年融资更容易、融资成本低于2018年同期。
（三）贷款年均增速远超大中型企业
随着国家经济结构调整步伐加快，小微企业在推动经济增长中扮演着越来越重要的角色，成为改善和拉动消费、促进消费多元化的主要力量，州内各金融机构主动顺应市场经营环境变化，服务方式由传统的“抓大放小”转向发展小微企业。截至2019年6月，小微企业贷款余额162.9亿元，是2013年的2.6倍，余额占境内大中小微企业的38.82%，比2013年提高20.32个百分点。2013年—2018年5年间，小微企业年均增长18.7%，远超大中型企业增长速度。其中，小型企业年均增长15.55%，微型企业年均增长39.87%，大型企业贷款年均增长2.82%，中型企业年均下降9.86%。
（四）授信受惠面增加明显，信贷质量在容忍度范围内
目前，海西州银行业金融机构小微企业授信户数858户，呈现逐年增加态势，比2017年增加218户，增长34.5%。贷款户数819户，比2018年增加140户，增长20.62%;小微企业主贷款户数2467户，比2018年增加1147户，增长86.9%。2013年—2018年小微企业不良贷款率均在2%以下，2019年3月起小型企业不良贷款率有所反弹，截至6月底，不良贷款率为5.22%，较年初提高3.48个百分点，2019年3月，中国银行保险监督管理委员会印发的《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》中指出“将普惠型小微企业贷款不良率容忍度放宽至不高于各项贷款不良率3个百分点”，2019年6月，国务院常务会议要求引导金融机构降低小微企业实际利率和综合成本，将小微企业不良贷款容忍度放宽到3个百分点，不良贷款率仍在监管当局容许的范围之内，也进一步说明国家对小微企业的支持力度不减。
二、新政实施后支持小微企业发展举措
（一）政府扶持力度明显加强，中小企业融资环境逐步好转
1.海西州不断改善和优化发展环境。近年来，海西州加强对小微企业扶持力度，小微企业融资环境进一步改善。2016年，海西州认真贯彻落实习近平总书记在青海视察时的重要讲话精神，扎扎实实推进优势产业循环化、规模化、集群化发展，力争用5年—10年的时间，打造形成特色鲜明的千亿元锂产业集群、千万千瓦级新能源产业集群、千亿元新材料产业集群、千亿元高原特色生物产业集群和千万吨原油储备及油气化工产业集群“五个千”产业集群，实现产业结构重大调整、推进优势产业循环化、规模化、集群化发展，助力小微企业健康发展。同时，加强政银企合作，每年举办政银企对接洽谈暨项目签约会，为金融机构和小微企业搭建平台，进行融资需求沟通。2017年-2018年簽约金额达326.86亿元，2019年6月在“第二十届中国·青海绿色发展投资贸易洽谈会”签约仪式上共签约项目94个，签约金额378.7亿元，有效缓解了小微企业融资难困境，促进了小微企业健康发展。
2.出台各项扶持激励政策。2019年初，省工信厅、省财政厅联合印发的《青海省小微企业融资担保降费奖补资金暂行管理办法》中对符合条件的融资担保机构开展小型、微型企业融资担保业务给予业务补助。此外，每年从奖补资金中安排一定比例资金设立青海省小微企业融资担保基金，支持融资担保机构扩大资本规模，提高信用水平，增强融资担保能力。海西州政府下发了《海西州人民政府办公室关于柴达木循环经济试验区绿色金融示范点实施方案》《海西州金融精准帮扶百户企业实施方案》等文件，为小微企业持续稳健发展提供一对一金融帮扶。2018年，培养规模以上中小型企业12家，建立健全小微企业贷款风险补偿机制，每年安排1000万元风险补偿专项资金，用于对金融机构、担保公司为小微企业提供贷款后发生坏账损失补偿。
3.财税部门出台相关税收优惠政策。为促进小微企业发展，2019年1月，国家税务总局、青海省财政厅、青海省税务局联合下发了《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》（青财税字〔2019〕173号），将现行小微企业优惠税种由企业所得税、增值税，扩大到资源税、城市建设维护税等8个税种和2项附加，提高小规模纳税人增值税免税标准并对增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征措施。截至2019年上半年，海西州共减免税收20.81亿元，同比增长11.58%，其中，新政策出台后小微企业减免税收4.78亿元。
（二）央行加强政策支持引导，助力金融机构满足小微企业融资需求
一是按照“几家抬”工作思路转发《关于深化全省小微企业金融服务的意见》，引导金融机构继续对具有一定成长性的小微企业进行培育和加大资金扶持，最大限度满足实体经济融资需求。2019年上半年，完成小微企业信用培植131户，131户获得贷款，累计发放贷款2.4亿元。同时，引导金融机构针对企业经营特点科学合理确定贷款利率，灵活设置贷款期限，为小微企业融资打好基础。省九家部门联合下发的“金融20条”文件中，针对困难企业再融资需求，特别提出“一企一策”着力解决企业再融资问题。对暂时困难但前景看好的企业不减贷、不压贷，确保企业资金链有序链接，帮助企业渡过难关。在有效管控风险的前提下，对担保不弱化、不欠息的小微企业，落实好无还本续贷、循环贷款等政策措施。二是发挥货币政策工具引导作用，助推小微企业健康发展。2018年，为支持金融机构扩大对小微企业的信贷投放，人行海西州中心支行创新支农再贷款发放模式，年内各增加再贷款、再贴现额度3次合计6.5亿元，2019年上半年累计办理再贴现3.99亿元。“再贷款再贴现+地方法人金融机构”加各类实体经济组织的信贷政策传导路径进一步拓展畅通，有效缓解了小微企业流动资金紧张局面。
（三）积极推进海西州中小微企业信用体系建设
一是加强中小微企业信用信息和融资对接平台建设，初步建成海西州中小微企业“数据库+网络”应用平台，截至2019年6月，中小微企业建档立卡数达到1084家，比2018年底增长40.5%。二是开展小微企业信用培植工作。通过协调辖内金融机构，筛选有信贷意愿但未达信贷条件的小微企业，制定小微企业培植名录进行信用培植工作，缓解辖内小微企业融资难问题。截至2019年6月，辖内小微企业信用贷款余额为51.44亿元，比年初增长33.1%，有效支持了辖内小微企业发展。三是创新开展信用中小微企业、工业园区评定工作。2018年，海西州中心支行联合柴达木循环经济试验区管委会、海西州发改委、经发委联合制定下发了《海西州中小微信用企业、信用工业园区评定办法》，不断扩大“信用企业、信用工业园区”创评面，支持有信用、有市场的中小微企业融资发展，进一步提高信用贷款获得率，截至2018年，海西州评定信用中小微企业94户，当年计划评定信用企业50户，完成了全年计划的188%。辖内小微企业申贷获得率为98%，小微企业贷款可获得性不断提高。
（四）金融机构创新服务和信贷产品，简化信贷审批流程
海西州各金融机构积极响应国家扶持小微企业政策，全力支持小微企业发展，成立小微企业“服务中心”等专业部门，解决小微企业个性化融资需求。针对小微企业信贷资金需求情况，创新性推出了各种小微企业信贷产品。应用“网上票据池质押融资”“税务贷”“小微快贷”“银保通”“税易贷”“枸杞贷”“福农卡”“无忧卡”“林权贷”等新型金融产品，为小微企业提供更加高效、便捷的金融服务。同时，进一步精简业务流程，简化办理贷款所需资料，压缩审批环节，提高信贷投放速度，提升小微企业贷款获得及时性。
三、存在的问题
（一）金融机构贷款风险逐渐暴露
一是经济下行期也是金融风险多发易发期，海西州金融机构小微业务快速发展的同时也带来了信用风险，即不良贷款和不良贷款率初露上升苗头。截至2019年6月，小微企业不良贷款8.50亿元，较年初增加5.89亿元，不良率为5.22%，比年初上升3.48个百分点。2019年上半年，小微企业不良贷款产生速度加快，将会对金融机构资产质量产生影响，也会制约商业银行正常运营。二是贷款行业集中度高。海西州涉贷小微企业中电力、热力、燃气及水生产和供应业占五成以上贷款，行业贷款集中度高，一旦行业发生风险，将会增加金融机构不良资产，从而使金融机构发展面临风险。
（二）小微企业自身原因制约了金融支持
一是信息披露缺乏真实性，资信水平较低。小微企业财务管理制度不健全，在经营过程中缺少真实、完整、规范的财务报表，金融机构无法对其贷款条件、风险程度等做出合理评估，因而向金融机构申请金融支持时难获通过。二是内部管理不规范，抗风险能力差。小微企业由于资产规模小，多数企业缺乏市场判断能力、无长期经营规划，经营周期短，稳定性较差，一旦外部市场环境发生变化，由于抵御市场风险的能力较薄弱，风险即刻发生，这样的企业也很难获得银行的信贷支持。
（三）小微企业缺少足够有效的抵押资产
随着金融改革力度加大，金融机构由业务扩张为主的管理模式逐渐向贷款安全性为主模式转变。从贷款担保方式看，小微企业抵押贷款占50%以上，而大多数小微企业普遍缺乏可向银行提供的有效抵押品，而在寻求担保者时，担保机构一般会要求提供反担保，使普遍缺乏抵押资产的小微企业难以得到担保支持，极大地制约了小微企业的融资活动。
（四）小微企业融资成本较高
银行信贷是中小企业融资的主要渠道。由于小微企业信息不对称、财务不透明、风险不确定等因素，使金融机构很难了解企业真实的经营情况和盈利能力，无法对其作出准确的信用评价，从而导致小微企业在金融机构筹资成本提高。截至6月，海西州企业贷款加权利率为4.91%，而小型和微型企业加权利率分别高出企业贷款加权利率0.6和0.42个百分点。
四、政策建议
（一）金融机构调整信贷结构，加强风险防范意识
正确选择诚信度高、抗风险能力强的优质成长型企业，采用风险定价，并做好全程风险跟踪管理，使企业贷款用途合法、合规，加强风险预警控制，对出现风险预警信号的，及时采取措施，从而有效控制风险，减少贷款损失。
（二）加强小微企业自身建设，树立诚信观念
强化内部管理，按照现代企业财务管理，建立健全小微企业财务制度，真实反映公司的财务状况，提高企业财务的透明度和可信度，增大贷款申请通过率。
（三）加强小微企業信用体系建设，提高信用贷款比重
一是针对小微企业有效抵押品少，担保机构难寻求的情况，相关部门要继续加强小微企业信用体系建设，增加信息透明度，消除金融机构贷款审批信息盲区，最大限度地减少企业信息不对称问题。二是金融机构积极与融资性担保公司建立业务合作关系，更大程度上解决小微企业担保难问题。同时，对产品有市场空间、技术有竞争力、发展有前景的小微企业提高信用贷款比重，降低对抵押担保的过度依赖。
（四）进一步降低小微企业融资成本
金融机构根据小微企业贷款的筹资成本、风险程度，在确保收益覆盖风险的前提下，按照“保本微利”商业可持续原则定价，尽量给予利率优惠，有效降低小微企业贷款利率。同时，进一步加大小微企业减费让利力度，不收取承诺费、财务顾问费、资金监管费等。
（五）金融机构健全“敢贷、愿贷、能贷”考核机制
对暂时遇到经营困难，但产品有市场、有竞争力、有发展前景的小微企业，不盲目停贷、压贷、抽贷、断贷。对符合条件的小微企业，通过风险可控的借新还旧、展期、调整还款计划以及无还本续贷等贷款重组方式，全力纾困，共渡难关。
（作者单位：中国人民银行海西州中心支行）
