人寿保险公司财务风险管控措施研究
张佳妮
摘 要：近年来，随着我国金融体系逐步趋向于完善，人寿保险行业加快了改革进程，人寿保险公司财务风险问题也引起社会各界高度重视。所以，相关管理人员需要结合严格的规章制度来强化保险公司的财务分析管控，制定一套完善性、系统性和综合性的风险监督管理机制，来抵制各种可能出现的财务风险，意在为人寿保险公司稳步发展奠定坚实基础。文章从多个视角出发，对基于人寿保险公司财务风险管控措施展开系统性分析和研究，以供参考。
关键词：人寿保险公司;财务风险;管控措施
保险行业在金融体系不断完善的背景下取得了突飞猛进的发展，尤其是近年来，随着我国人均收入水平的逐步提升，保险行业的内部结构也逐步拓宽和完善，从基本的大病险、意外险到年金险等等都加快了创新进程，这些变化也极大程度上加快了保险行业的发展进程。但是较之于其他发达国家而言，我国保险行业还处于初级的发展阶段，尤其是自身经营模式和管理方式上依然呈现出极大的滞后性，不具备完善的成本管控意识，这也极大程度上增加了保险公司内部财务风险的发生率。立足于这一背景，人寿保险公司作为保险领域重要组成分支，在新时期，务必要不断提升自身在市场领域的竞争地位，意在推进内部财务风险管理机制进一步强化。
一、人寿保险公司财务风险雠工作存在的问题
（一）自有资金不足
在社会进程高速发展的推进下，保险行业也加快了发展进程，人寿保险公司的数量和规模也进一步拓宽和增加，相较于中国人寿、太平人寿等具有雄厚资金支持的大型人寿保险公司而言，小型人寿保险公司因其自身资金受限，又不具备较强的外界筹资能力，再加之因其内部不具备完善财务风险管控意识，这也使得其极易受到市场大环境的影响，这也会极大程度上遏制了人寿保险公司的发展进程，导致其难以在日益激烈的竞争市场中立足。与此同时，存在一些人寿保险公司常常存在逃避国家监督部门管控的现象，常常存在瞒报、漏报等不良现象，这也加剧了保险公司内部问题的发生。
（二）预算管理功能存在缺失
从寿险公司的财务分析管控的内容上来看，其是一项集综合性、系统性以及复杂性于一体的工作。所以，人寿保险公司人员往往需要将工作的重点放在财务风险的防控上，保证相关财务决策的稳健性，从普遍的管理情况上来看，相关企业会通过开展预算管控方式来保证企业内部资金资源能够被科学合理的配置，提升管理的综合性，但是相关管理工作的开展也会受各种客观因素的影响，导致预算管理的质量不佳，预算管理在整体风险防控以及资源配置方面的作用得不到有效的发挥，这也极大程度上弱化了预算管理的功能，增加了保险公司日常经营支出成本，进而加剧了各种财务风险问题的发生率，这也极大程度上影响到保险公司的经营决策。
（三）应收账款过多，坏账增加
从实际视角出发，人寿保险行业正面临着日益激烈的竞争态势，很多保险公司为了争取更多的客户，常常出现欺瞒客户、夸大保险收益、变向营销等等不良现象，或者是对客户应收保费予以延缓，这不仅降低了公司的实际发展效益，同时立足于长远视角出发，也难以为保险公司各项业务的有序进行和开展提供帮助。此外，针对于现阶段来说，人寿保险公司常常出现不合理使用资金的现象，这也极大程度上增加了公司资金周转困难，尤其是针对于应收保费不合理现象，也会加剧公司坏账现象的发生，这也极大程度上降低了整个公司的现金流。
（四）资产结构配置存在不合理
从实际情况来看，大多数中小型人寿保险公司存在内部资产配置不科学的现象，这也会对公司资金的使用效率产生极为不良的影响，此类情况会使得人寿保险公司的财务风险进一步增加。在此过程中，若增加非经营用途的固定资产比例，则会极大程度上加剧保险资产负债率现象的发生，进而会对公司正常资金的运转产生极为不良的影响，使得人寿保险公司的资产变现能力大大弱化，这也极大程度上滋生公司内部资产配置不完善的现象，更为严重的还会极大程度上消耗公司资金风险，加剧公司负债率。
（五）内部控制力度较差
进行保费追加往往是寿险公司重要的增收渠道。一般情况下，人寿保险公司会将所收集的保费用作金融资本市场来拓宽公司的发展规模，但是金融市场本身具有较大的风险，在此过程中，一旦某些环节出现问题，也将会极大程度上加剧人寿保险公司的内部损失。从实际情况出发，我国大多数人寿保险公司尚未对自身风险预警机制予以完善，公司风险成本控制意识极为薄弱，财务审计没有得到有效落实，这也极大程度上增加了财务自身风险。所以，人寿保险公司需要对自身财务管理制度予以完善，统筹制定出科学性、标准性和合理性的财务预警机制，规范财务运作流程，细化完善财务内部管控机制，意在最大程度规避人寿保险公司财务风险。
二、人寿保险公司财务风险管控策略分析
（一）提高管理层对财务风险管控的意识
目前来看，寿险公司在风险管理机制上的问题，本质上也是企业管理层管理层风险意识不足的问题。因此想要保证财务风险管控机制能够充分的发挥作用，就需要重视企业企业管理层的风险管控意识。科学地划分财务管理责任，优化风险管控落实成效。其次，需要不断加强保险公司内部宣传力度，让所有员工都能够清晰地认识到开展财务风险管控的重要意义，从而采取完善的制度加以解决和强化。
（二）完善内部控制机制
对于财务风险的防范需要建立一整套行之有效的内容控制机制，而相关机制的建立也需要结合企业的经营情况，能够在很大程度上提升企业对于风险的规避能力，并促进企业整体管理效能的提升。具体言之，首先，需要注重提升保险业務人员的工作能力，提升其道德意识和职业素养，为其灌输科学、正确的保险从业观念，意在督促其能够规范自身的业务操作流程，从而从根本上规避人寿保险公司财务风险。其次，在人寿保险公司内部需要对公司风险评估机制予以完善和细化，不断提升财务管理人员的业务素质，使其不仅掌握基本的财务运作流程和财务管理知识，还能够提升自身财务风险分析技术，促使其科学地评估公司财务风险，同时也对财务管理的安全性提供有效保证。最后需要将精细化的管理思路渗透于奖惩机制，细化奖惩的标准，一方面能够对员工的行为进行有效的规范，另一方面也能够给与优秀员工更大的鼓励，同时也需要惩罚违反公司制度和纪律的员工，以此来推进保险公司规范化、科学化、标准化运行。
（三）健全预算管理体系，提升公司财务决策水平
针对于人寿保险公司而言，其财务风险管理是一项集系统性、综合性于一体的工作。所以，相关管理人员需要强化自身专业知识的掌握，统筹分析各种因素来对日常中出现的问题加以分析和考虑，在此基础上，运用更为科学性、合理性的方式来强化风险管理。其中，人寿保险公司决策层需要结合公司实际发展情况来对公司以往经营模式予以不断优化和创新，保证保费现金流的稳定性，为客户提供更具价值性和专业性的保险服务，从而使得人寿保险公司能够在日益激烈的金融竞争市场得以稳定发展，进一步强化自身竞争力和社会影响力。此外，人寿保险公司还需要在有效地控制各种财务问题的基础上，来科学合理地选择公司各项财务决策数据，意在驱动公司多元化经营和发展，推进人寿保险公司财务风险管理能力进一步提升和优化。
（四）提高财务风险管理人员的综合素质
财务工作人员是财务风险控制和管理的主体，在新形势下，为了进一步强化寿险公司对于财务风险的规避能力，需要从提升财务人员的素质，以及管理层的风险防控意识入手，并结合实际的市场情况以及管理机制建立更为有效的风险防范机制。另外，在进行招聘活动时，需要对招聘人员自身的财务风险管控意识予以深入考察，不仅要考察其财务知识的掌握程度，还需要对其是否存在风险意识予以格外关注。其次，人寿保险公司需要定期为财务人员进行培养，为其灌输财务风险管控的重要性，以此来为推进人寿保险公司稳步运行奠定坚实基础。
参考文献：
[1]郭艳丽.人寿保险公司财务风险管控分析[J].全国流通经济，2020（32）：177-179.
[2]刘兴华.X人寿保险公司财务风险管控问题研究[J].营销界，2019（51）：271-272.
[3]卢华.对人寿保险公司财务风险管控的几点思考[J].行政事业资产与财务，2016（15）：81-82.
[4]王曦.对人寿保险公司的财务风险管控的几点思考[J].现代经济信息，2009（18）：134-135.
