科研院所绩效评价指标体系设计
刘毓君 刘静
【摘 要】 农科院畜牧兽医研究所是我国畜牧兽医科研重大基础应用研究和高新技术研究的主阵地，如何持续推动研究所在畜牧兽医科技创新、乡村振兴、人才培养及国际合作等方面持续深入至关重要。平衡计分卡作为一种先进的综合性考核工具，代表了国际最前沿的管理思想，对其进行适当改造并在农科院畜牧兽医研究所进行应用不失为一项极具价值的有益尝试。文章在概述平衡计分卡理论依据的基础上，构建了山西省农科院畜牧兽医研究所以平衡计分卡为基础的绩效管理体系，并对绩效考核中的权重赋值及分值确定方法进行了细化，试图建立起一套适用于畜牧兽医研究所的绩效考评特有模式，以期充分释放科研创新活力。
【关键词】 平衡计分卡; 绩效管理; 农业科学研究院; 畜牧兽医研究
【中图分类号】 F231;G311? 【文献标识码】 A? 【文章编号】 1004-5937（2020）22-0059-07
一、引言
作为专门从事农业经济与政策研究的非营利性科研机构，农科院畜牧兽医研究所长期以来一直致力于开展畜牧兽医研究相关的基础性、公益性、前瞻性工作，為推动农业经济理论创新和发展提供有力支撑。乡村振兴战略规划背景下，国家各类项目评选及特殊津贴不断向农业科研专业技术人才倾斜[ 1 ]，同时对各级地方畜牧兽医研究所的绩效考核提出了系统全面的要求。平衡计分卡作为系统性现代绩效管理工具，可以通过因果关系链整合平衡各项考核指标，辅助科研人员明确畜牧兽医研究所创新发展目标，达成良性考核氛围，激发科研热情，从而帮助科研院所等非营利性机构更好地适应现代化建设的转型升级[ 2 ]。
本文以山西省农业科学院畜牧兽医研究所（以下简称山西农科院畜牧所）作为研究对象，针对内部管理现状为其设计基于平衡计分卡的绩效评价体系，着重强调农科院畜牧所应当将战略目标作为核心，搭建适用于科研院所的特色化平衡计分卡四维框架，建议重点关注科研创新成效、科研支撑、内部流程及学习发展四个维度，把握指标之间的战略协同关系，以考核结果作为科研院所加强创新服务工作、提升投入强度、调整人员编制等方面的重要依据，从而形成一套科学合理、高效创新的绩效管理指标体系。
二、科研院所应用平衡计分卡进行绩效管理的理论基础
（一）科研院所引入平衡计分卡的必要性和可行性
为响应“十三五”科技创新号召，近年来我国各级地方政府大力推行农业科研项目培育工程，设立培育基金给予专项支持，出台一系列科研奖励制度用以激发广大科研人员从事科学研究的积极性。然而，迅速增长的科研投入规模背后也暴露出愈发明显的科研预算绩效考核等内部管理问题[ 3 ]。部分科研院所绩效考核设计明显与现实战略目标脱节，指标设定缺乏普适性，整体设计缺乏科学依据，严重制约着科研院所内部管理水平[ 4 ]。2016年，国务院印发《国家创新驱动发展战略纲要》，明确提出科研院所应当进行分类评价，实施绩效评价，为科研院所的绩效管理创新改革提供了广阔的政策空间。平衡计分卡作为一种新型绩效管理体系，有效平衡了短期和长期目标、财务和非财务目标、滞后和领先指标、外部和内部业绩视角[ 5 ]，这种多维“平衡”恰好契合科研院所现代绩效管理的需要，可以帮助科研院所将各价值要素协同形成合力。
首先，平衡计分卡的核心是以多个因素相互驱动的因果关系展现组织的战略轨迹，因而建立基于平衡计分卡的绩效管理体系的前提是保证科研院所战略发展目标清晰明确[ 6 ]。其次，考虑到科研机构的性质和战略方向的特殊性，平衡计分卡的现实应用要求应用组织本身必须拥有较强的内部管理基础，配套以较为健全的内部控制规章制度[ 7 ]，同时保证各项绩效评价指标易于获得，基础数据健全[ 8 ]。此外，平衡计分卡的运用也对团队的受教育水平、战略执行的专业知识与能力及对新事物的接受程度提出了较高要求，特别是中高层管理人员的素质水平尤为关键[ 9 ]。
（二）科研院所引入平衡计分卡的可能性
平衡计分卡体系最初是由美国哈佛商学院学者卡普兰与诺顿于1992年提出的，主张从财务、客户、内部运营、学习与成长四个维度来评价企业业绩[ 10 ]。尽管科研机构属于非营利性组织，但其同样具备与企业相似的组织性和竞争性，平衡计分卡不仅是一种绩效考核工具，而且可以作为战略研究、制定、执行及战略协同的有效工具[ 11 ]，其精髓与科研机构的最终价值目标是契合的。中国运载火箭技术研究院运用平衡计分卡对全所综合评价制度进行了整合创新，以适应火箭研究院所面临的二次创业背景下市场化转型形势要求[ 12 ]。中国热带农业科学院S研究所借助平衡计分卡管理工具构建起农业科研单位绩效评价指标体系，并绘制出战略地图[ 13 ]，同样验证了平衡计分卡在科研院所绩效工作中的适用性与可行性。
以组织理论为基础，科研院所是为实现科研目标而建立起来的开放性社会单位，拥有静态的组织结构、动态的组织行为、生态的组织环境和心态的组织意识，而平衡计分卡的四维经典指标体系的精髓与其是契合的，可以体现出科研院所内部重要管理变量之间的微妙平衡[ 14 ]。结合系统论和项目管理理论，科研院所绩效管理应当考虑到科研活动周期、科研活动成本、科研活动范围等多重因素，进行绩效考核体系设计时需要对科研活动的多目标性以及生命周期等进行重点关注[ 15 ]。考虑到公益性科研机构的特点，同时秉承平衡计分卡指标体系设计的层次性、系统性、数据可获性和合理有效性原则，可以将科研院所的平衡计分卡指标体系大致设定为科技技术产出层面（包括科研成果产出、科技活动效率等二级指标）、社会层面（包括社会满意度、成果产业化及市场份额等二级指标）、内部业务流程层面（包括财力投入、人力及管理投入等二级指标）、学习与成长层面（包括学术科技活动交流、科研人员素质及后续教育等二级指标）四个维度，引入专家打分法、层次分析法、熵值法等一系列数学方法量化指标[ 16 ]。借助平衡计分卡绩效管控体系，可以推动科研院所实现自我创新及服务创新，为科研院所的战略目标实现提供有力保障。
三、基于平衡计分卡的畜牧所绩效管理体系设计
（一）山西农科院畜牧所引入平衡计分卡的必要性
在农业“调结构、转方式、促改革”的发展背景下，农科院畜牧兽医研究所作为实现畜牧产业创新驱动发展战略的生力军，需要贯彻中央指导文件精神，落实成果转移转化、现代院所制度建设、科企合作、人员激励等方面的改革创新，同时应当配套现代化绩效管理体系，推动科研管理体制机制进一步健全完善。
尽管山西农科院畜牧所自20世纪80年代就开始引入传统模式绩效评价，但受困于科研工作的专业性、科研过程的复杂性、成果转化的多样性等因素，对科研院所绩效考评的测评体系往往难以全面而完整。山西农科院畜牧所在过去的绩效考核实务工作中，存在绩效评价与研究所战略联系不紧密、难以在基层落地的情形，科研人员对研究所整体战略目标缺乏认识，多数指标评价依据模糊，缺乏实际操作性。由此可见，将平衡计分卡引入山西农科院畜牧所绩效管理具有现实需要性。
（二）山西农科院畜牧所引入平衡计分卡的可行性
建所60余年，山西农科院畜牧所的科研工作始终围绕现代畜牧业发展的产业需求展开，战略目标明确定位于推动畜牧业科技创新发展。全所配套出台科研项目经费管理、人员管理、实验记录及成果转化等各项规章制度及配套细则百余项，拥有较为健全的科研活动管理体系及合理的财务核算监督体系，以“追求创新、重点跨越、支撑发展、引领未来”作为发展理念，配备有一支梯次合理、素质优良、具有一定开拓创新能力的人才队伍。
同时，山西农科院畜牧所配备有现代化内部信息处理系统、大数据等一系列先进技术，使得平衡计分卡绩效评价体系设计的关键指标以及相关信息可以及时取得。伴随改革发展，未来畜牧所将可能面临考核样本数据扩大、数据结构种类变化等新情况新问题，同样也可以借助大数据技术所具备的文本挖掘、深度学习、处理分析异构数据等能力，信息技术的快速发展为畜牧所绩效管理模式升级铺平了道路。
（三）山西农科院畜牧所引入平衡计分卡的可能性：体系设计
经典的平衡计分卡的四个维度包括顾客、内部业务流程、学习发展创新和财务，根据研究所现实情况，本文选择将四维度改造为科研创新成效、科研支撑、学习发展和内部流程组成研究所的平衡计分卡绩效管理体系。图1列示了以山西农科院畜牧所为例的平衡计分卡基本模型设计。
结合山西农科院畜牧所实际情况，本文计划选取科研项目（立项）、获奖情况、市场转化、论文专著四方面作为评价科研创新成效的关键（一级）指标。研究所最主要的任务就是完成科研成果的转化，因此，科研创新成效维度是绩效考核的核心内容，是其他三个维度必须支撑的对象。
科研支撑维度以科研条件、相关利益体的评价作为关键（一级）指标，反映科技人员和政府、学生的积极性，关注该指标的目的在于提高科研活动效率，促进科研成果创新。
学习发展方面，畜牧所长期以来一直通过岗位轮换、在职培训等多种形式提高科技人员的专业素质，为了真实反映研究所当前的发展潜力，选取科技人员资质、培训层次和岗位变动作为关键（一级）指标，以此反映科研单位综合实力，其他三个维度存在的问题和差距需要依靠组织成员的学习与成长才能解决。
内部流程维度选取财务管理、科研机制、后勤服务3个指标作为衡量管理职能效率的标准。内部流程维度是研究所改善绩效的重点和起点，是组织高效运转的关键。
1.基于平衡计分卡的绩效管理考核指标设计
利用评价维度和指标，平衡计分卡可以帮助管理人员了解研究所全貌，并切实履行自身的定位和职责，以下将采用关键绩效指标（KPI）原理对组成平衡计分卡四个维度的指标体系进行分解，具体见表1、表2。
2.基于平衡计分卡的绩效管理评分标准设计
（1）科研创新成效维度评分标准
科研创新成效维度评分包含科研项目、获奖情况、市场转化及论文专著四个方面。科研立项二级指标的具体评分标准模板见表3。同时还应当对论文专著、市场转化、科研成果获奖情况进行类似的表格设计，此处省略。
（2）其他量化指标评分标准
对各指标项目在规定的考核周期结束时所获得的绩效结果即达到该指标原制定的预期目标值的百分比划分等级，完成率≥85%为A，75%～84%为B，65%～74%为C，≤65%为D。对应分值：A=3.01～4.00（分）;B=2.01～3.00（分）;C=1.01～2.00（分）;D=0～1.00（分）。具体见表4和表5。
（3）定性测评指标评分标准
定性指标在评分前要进行360度考核测评，通过对调查问卷的回收来了解科研人员的工作绩效，赋予各评估者不同的权重，综合后得出所屬等级，把考核指标达到的程度用0.01～1.00间的实数（精确到小数点后两位）表示，再添加该等级基数。具体见表6和表7。
3.基于平衡计分卡的绩效管理指标权重设计
为完成权重分配，本文引入层次分析法对各级指标进行权重的赋值，通过构造判断矩阵进行正规化求和，而后进行一致性检验，对各级指标权重进行分配。
4.基于平衡计分卡的绩效管理计分方法设计
总分计算是绩效考核体系的最后一步，由研究所或个人按要求填写测评表交由考核小组汇总，具体见表8。
（1）三级指标计分方法
计算公式为：Tijh=tijh*Wijh
其中：Tijh表示第i个一级指标下的第j个二级指标内的第h个三级指标的得分;
Wijh表示指标对指标体系总体的权重;
tijh表示指标单项的实际分值。
（2）二级指标计分方法
Tij=Tijl+Tij2+Tij3+…+Tijn=∑Tijh（h=1，2，3，…，n）
其中：Tij表示第i个一级指标中的第j个二级指标的得分;
Tijl，Tij2，Tij3，…，Tijn分别表示第i个一级指标中的第j个二级指标内的第n个三级指标的得分，公式为：
T11=T111+T112+T113+T114=∑T11h（h=1，2，3，4）
也就是：Ⅰ1=Ⅰ11+Ⅰ12+Ⅰ13+Ⅰ14
（3）一级指标计分方法
Ti=Ti1+Ti2+Ti3+…+Tin=∑Tij（j=1，2，3，…，n）
其中：Ti表示第i个一级指标得分;
Ti1，Ti2，Ti3，…，Tin分别表示第i个一级指标内的j个二级指标的得分，公式为：
T1=Ti1+Ti2+Ti3+Ti4=∑T1q（q=1，2，3，4）
也就是：Ⅰ=Ⅰ1+Ⅰ2+Ⅰ3+Ⅰ4
（4）总体计分方法
T=T1+T2+T3+T4=∑Ti（i=1，2，3，4）
即=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ（见表1至表3）
5.基于平衡计分卡的绩效管理模式应用预期
以上专门针对畜牧所所处的畜牧兽医科研项目领域设计的平衡计分卡体系，该设计可以体现畜牧科研项目的创新成效、科技支撑、学习发展和内部流程之间的逻辑关系，力求帮助畜牧所实现组织行为与战略目标一致与协调的持续改进，整合形成工作合力，促进科研院所内部管理细化规范，形成对科研项目经费的科学化、规范化管理，保障科研资金发挥最大的使用效率。
平衡计分卡作为科研组织战略绩效管理的有效手段，其指标设计不仅包括对学术论文、课题结项等科研产出的考核，而且应当注重科研成果的转化及社会推广情况，既选择对科研成果鉴定、获奖情况等硬性项目指标进行评估，同时也会综合考核项目成果的社会效益、生态效益，以期最终实现研究应用成果能够给地区乃至国家经济发展带来积极影响的最终战略目标。
四、结论与展望
（一）主要研究结论
在国家农业科技创新政策不断推陈出新的形势下，省级农业科研院所的科研项目规划既不能与各大高校实验室重合，又必须有别于高新技术企业的战略目标。为了避免自身科研活动的发展空间被压缩，必须着力升级科研组织形式，完善战略绩效管理。以明确科研院所的愿景和战略为起点，本文主张从科研创新成效、科研支撑、学习发展及内部流程四个维度来建立科研院所平衡计分卡绩效评价体系，结合使用关键绩效指标原理进行指标细化，构造判断矩阵分配权重，明确绩效计分方法。
借助平衡计分卡这一战略绩效管理工具，科研院所可以在定量评价和定性评价、客观评价和主观评价、指标的前馈指导和后馈控制、组织的短期增长与长期增长、组织的各个利益相关者之间寻求“平衡”的基础，从而完成绩效管理与战略实施过程，帮助科研院所管理层认识到全所绩效的广度与总体，这一有益尝试对其他科研院所绩效评价体系升级的进一步探索有一定的借鉴意义。
（二）不足之处及展望
平衡计分卡作为信息时代的新型衡量与管理工具，部分科研院所由于体制机制落后的问题，尚存基础数据和信息不全的情况，没有建立起成熟的数据信息库，难以给予平衡计分卡指标体系以足够的数据支撑，因而有必要对信息化工作进行顶层规划，相关部门应当对科研工作流程进行完整梳理，推进科研院所数据系统集成化，逐步实现从信息手段支撑组织变革到前沿技术引领管理变革的根本转变。
受限于专业技术水平等因素，以上针对科研院所设计的平衡计分卡体系仍有许多局限之处。展望未来，科研院所战略绩效管理体系的良性运作还需要紧密依托全所上下内部制度与授权、流程与系统、组织与文化、考核与评价等支撑体系，其前路与愿景是只要转动平衡计分卡管控体系这“一个齿轮”便能带动科研院所上下各系统与子系统形成有效、自主的联动及互动，帮助科研院所将评价系统升级为具有战略沟通和共识机制的管理系统，将科研院所各价值要素协同形成合力，提升科研效率，从而更好地发挥科研机构作为我国重要科技创新活动主体的积极作用。
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