企业刑事法律风险的成因及防控研究
关键词 企业 刑事 法律风险 成因 防控措施
作者简介：孟翔，广东尚尧律师事务所，律师，研究方向：刑事辩护、刑民交叉。
中图分类号：D920.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文献标识码：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.194
现代企业经营过程中，刑事法律风险的产生，不仅会给造成严重的经济损失，同样会影响企业信誉、形象，弱化企业核心竞争力。而造成企业刑事风险的原因，主要在于企业内部人员法律意识较为薄弱、市场环境复杂。因此，为减少企业刑事法律风险的不利影响，本文对企业如何防控刑事法律风险展开研究。一、企业刑事法律风险相关概述
企业刑事法律风险，主要是指企业在经营、生产过程中，企业经济及管理活动中的部分行为、人员行为已经触犯法律。或者企业外部人员在针对企业所进行的犯罪行为，使企业本身需承担相应刑事责任的风险[1]。在企业产生刑事法律风险后，不仅会导致企业经济利益蒙受损失，甚至部分核心人员、法人会面临牢狱之灾。除此之外，企业刑事法律风险具有易发性、双重处罚性等特征。由于企业刑事法律风险，存在于企业运转全过程，从企业成立、项目运营等环节，都会出现企业刑事法律风险。并且结合我国刑法内的条例规定，企业本身的犯罪行为属于单位犯罪。而单位犯罪会使在缴纳罚款的基础上，其主管人员、涉案人员应按照法律规定，承担刑事处罚。因此，在法制实践中，企业法律形式风险具有双重处罚性特点。二、企业刑事法律风险成因分析
（一）法律意识匮乏
企业管理者、职工法律意识匮乏，是造成企业刑事法律风险的主要原因。我国刑法对于企业及企业人员的行为规定，是为在市场经济体制中，规范企业经营手段，强化市场经济的法律保护。比如关于经济犯罪相关规定中，对引导、强化企业防范刑事法律风险有着不可忽视的作用。但是由于多数企业管理层、内部人员未能及时了解相关法律，甚至无法判断自身行为是否触犯法律。使得企业在经营管理中，法律风险防范意识不足，容易诱发刑事法律风险。再者，部分企业多以利润、效益为发展目标，而高风险与高收益共生共存。部分企业为获得高收益，对风险系数、风险点认知存在偏差，没有意识到法律对企业行为进行约束，对企业减少刑事法律风险的价值。从而使得企业刑事法律风险问题较为突出，不利于企业的长远发展。
（二）内部管理不当
市场经济体制中，相对于国有企业，其他民营企业主要包括较多中小企业、家族企业。多数企业未能及时健全内部管理体系，其企业组织管理形式，仍以传统公司制管理为主。并且没有完善风险防控制度，使得部分企业家纳税、融资、销售等环节，产生较为严重的刑事法律风险。再者，政商关系的有效处理，同样是引起企业刑事法律风险的成因之一[2]。企业成立后，政府部门管理者市场资源分配，影响着企业资源审批与许可。所以少数企业为在项目开展中，获取更多资源、经济利润，会与部分政府部门存在利益牵扯，使得市场秩序被严重破化，进而引起企业刑事法律风险。三、企业刑事法律风险的防控措施
（一）企业刑事法律风险防控原则
企业刑事法律风险的防控，是对企业经营企业所涉及的各类风险的防范、控制。为确保企业风险防控效果，企业需坚持事前预防、事中控制的原则。首先，企业在经营项目设计、申请过程中，做好刑事法律风险预防工作。而在项目开展中，加强风险控制，一旦出现刑事法律风险，需及时联系地区司法人员，将企业损失降到最低。其次，企业在经营活动亲，需及时完善风险防范体系，强化内部管理，规范经营项目流程。同时风险防范中，为职工树立刑事法律风险防范意识。最后，严格按照相关法律规定，明确企业行为、活动范围。在刑事法律风险意外产生后，企业不得包庇相关人员，而是配合执法部门，将刑事责任落实[3]。
（二）企业刑事法律风险的防控措施
1.健全企业刑事法律风险防控体系
在市场环境复杂程度不断提高的背景下，企业所面临的刑事法律风险类型明显增加。因此，为保障企业刑事法律风险防控的全面性、有效性，应及时健全刑事法律风险防控体系。首先，企业内部管理人员、职工需正确认识法律，通过学习、培训树立刑事法律风险防控意识。同时结合常见刑事法律风险，以及刑法相关要求，规范企业行为。并且将对应法律知识，贯彻、落实到企业经营、生产的全过程。其次，企业需做好风险评估工作，根据刑事法律风险的成因，利用管理、约束等方式，從根源上遏制刑事法律案件的发生。由于企业刑事法律风险，与企业融资、投资、纳税、债务管理息息相关，所以企业在刑事法律风险防控中。应针对风险相关的核心业务，请专业法务人才，对常见风险现象进行调查、分析，之后生成风险评估报告，便于管理人员制定经营决策。最后，企业管理人员需基于风险评估结果，按照刑事法律风险等级，将其分类并制定防范、控制措施，进而确保企业和谐发展。
2.完善企业刑事风险防控制度
在建立企业刑事风险防控体系时，企业需借助制度的引导、约束作用，实践刑事法律风险防控的具体事宜。因此，相关企业应及时完善内部的刑事风险防控制度，推进制度、管理条例建立[4]。首先，企业应结合常见企业刑事案件、成因，定期给员工、管理人员做好法律宣传、培训工作。使其在日常生产、管理期间，正确认识企业刑事法律要求，准确把握自身行为性质。与此同时，企业可利用企业文化，对相关人员进行警示教育，通过不定期案例分析，提醒员工克制贪念。其次，制度本身的启发功能在于执行，企业在制度改进、补充过程中，还应监督刑事法律风险防控制度的落实、实践情况。并且对制度实施中存在的问题，及时修订。一般情况下，制度执行、监督期间，会造成一定程序成本，影响企业管理效率。甚至会存在权利主体消极回避情况。对此，企业应全面梳理制度执行的核心价值，重视法律宣教工作。最后，在制度执行过程中，企业应预防职权滥用、风险监督程序被省略等问题，进而确保风险防控制度的规范性。
3.修订法律事务管理条例
为防控企业刑事法律风险，企业应及时修订法律事务管理条例。比如在生产经营期间，重视员工健康、知识产权、劳动关系等方面的管理工作。对于涉及工商、环保、公安、税务等方面的法律管理，以及需与司法机关沟通完成的法律事务管理条例。由于企业刑事法律风险成因不同，所以要求企业刑事法律风险防控，应多角度风险经营活动的风险系数，以保证企业稳定运转。除此之外，企业重大经营活动、经济项目，作为企业风险防控的关键。企业在项目及活动设计中，需预先请股东会相关机构审查项目可行性。进而利用科学性、民主性活动决策，预防刑事法律风险。之后，企业应在相关机构审查完毕后，聘请专业法律顾问，给出该经营活动的法律意见书，借此规避企业刑事法律风险。在此期间，企业面对巨大开支时，应预先请会计人员，严格审计各环节资金支出、收入来源，防范金融风险。
4.正确处理政商关系
针对政商关系处理不当造成的企业刑事法律风险，企业在制定风险防控措施时，应正确处理政商关系。一方面，相关人员应确保市场管理制度的标准化，做好政府部门、企业的沟通、协调工作。尽量减少政府对企业正常经营活动的干涉，以降低企业刑事法律风险。比如相关政府部门，在企业食物审批流程制定中，应根据企业合理需求，将审批流程由繁变简。同时在监管刑事法律事务时，采用科学的刑法观念，规范内部执法行为，以促进市场经济环境和谐发展，另一方面，企业在政府依法管理的基础上，需合理认知公权力，在处理政商关系时，要求管理人员不利于公权力获取优势资源。而是主动根据法律规定，完成项目资源申请工作，从而维护市场稳定，确立良性竞争模式，从本质上防范贪腐犯罪类的刑事法律风险，为企业可持续发展奠定基础。四、结语
综上所述，在当前时期的市场经济体制下，我国各类企业经营过程中，刑事法律风险问题不断突出，直接影响着企业的健康、稳定发展。对此，相关企业应主动梳理企业常见刑事法律风险类型，总结风险成因。进而根据多样化刑事法律风险，落实事前预防、事后控制的风险防控模式。同时健全企业内部刑事法律风险防控体系，减少风险损失，维护企业稳定运转，为提高企业市场竞争力，推进企业现代化建设提供助力。
参考文献：
[1]韩轶.企业刑事合规的风险防控与建构路径[J].法学杂志，2019（9）：66-67.
[2]熊鄭.环境影响下企业生产经营中承担刑事法律责任分析[J].法制博览，2019（33）：12- 13.
[3]沈益，陈征宇，沈敏，等.企业法律风险防控体系信息系统的设计及实现[J].科技通报， 2018（9）：25-26.
[4]芦晶.关于企业刑事犯罪风险的预防和控制研究[J].智富时代，2018（7X）：80.
