浅谈电子银行承兑汇票的风险识别及防范
张华
【摘? 要】网络信息时代的发展改变了人们生活的多个方面，改变了人们的生活方式和交易方式。承兑汇票是一种延期支付方式。承兑汇票的交易形式中，既有电子版的承兑汇票又有纸质版的承兑汇票。通过电子银行进行承兑汇票的交易，是一种金融交易的网络服务方式。承兑汇票的发展日益完善，满足现代的生活交易需要。但是这种网络金融交易方式存在较大的风险，所以需要识别电子银行承兑汇票的风险。针对电子银行承兑汇票的风险管理十分重要，要注意防范其中的风险。
【Abstract】The development of network information age has changed many aspects of people's life， changed people's life mode and transaction mode. Acceptance bill is a mode of deferred payment. In the transaction form of acceptance bill， there are both electronic version acceptance bill and paper version acceptance bill. Acceptance bill transaction through electronic bank is a kind of network service mode of financial transaction. The development of acceptance bill is increasingly perfect to meet the needs of modern life transaction. However， this kind of network financial transaction mode has great risk， so it is necessary to identify the risk of acceptance bill of electronic bank. The risk management of acceptance bill of electronic bank is very important， and we should pay attention to prevent the risk in it.
【关键词】电子银行;承兑汇票;风险识别;防范;建议
【Keywords】electronic bank; acceptance bill; risk identification; prevention; suggestion
【中图分类号】F832.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文献标志码】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章编号】1673-1069（2020）07-0121-02
1 引言
随着网络时代的发展，现代人的生活方式追求高效便捷，摒弃过于烦琐的生活方式。对于消费和交易方式的需求升级，追求电子化的高效便捷交易方式。而电子银行承兑汇票在商业汇票逐渐演变的过程中，承兑汇票的发展较快，电子银行承兑汇票的安全性大大提升，逐渐降低了电子银行承兑汇票的交易风险。但是在实际的金融网络服务交易中，由于电子银行承兑汇票的发展仍然不够成熟。需要及时识别电子银行承兑汇票的风险，做好对电子银行承兑汇票风险的管理和防范。
2 电子银行承兑汇票的分析
对电子银行承兑汇票的特点进行分析，了解电子银行承兑汇票的发展情况，熟悉电子银行承兑汇票的背景。
2.1 电子银行承兑汇票的特点
承兑汇票是一种通过买家收到卖家的货物而签发的汇票，并有到期付款的承兑字样和签章。电子银行承兑汇票是传统的承兑汇票的延续和发展，电子银行承兑汇票是一种新型的网络金融交易方式，这种电子银行承兑汇票具有显著的特点。首先，电子银行承兑汇票具有唯一性，电子签名是独一无二的，能够保证其承兑汇票的唯一性;其次，电子银行承兑汇票具有完整性，电子银行承兑汇票不像纸质承兑汇票容易被损毁、伪造或者丢失;最后，电子银行承兑汇票是通过可靠的安全认证机制的，电子银行的承兑汇票具有安全性。
2.2 电子银行承兑汇票的优势
电子银行承兑汇票作为一种新型的金融网络服务交易方式，电子銀行承兑汇票的安全性大大提升。首先，电子银行承兑汇票的保管成本降低，与纸质银行承兑汇票相比降低了保管的难度，不必担心损毁伪造等问题;其次，电子银行承兑汇票支付的结算效率较高，交易流转十分便捷;再次，电子银行承兑汇票比纸质的银行承兑汇票背书转让要求宽松，交易流转十分便捷;最后，电子银行承兑汇票的交易流程电子化水平逐渐提升，这样一来，电子银行承兑汇票有利于商业银行汇票的进一步发展和全国统一的票据市场形成[1]。
2.3 电子银行承兑汇票的背景
电子银行的承兑汇票实际上起源于早期的商业汇票，由于我国在古代贸易较为发达，商业汇票常常被作为我国古代的大宗商品贸易的主要支付手段。随着时代的发展，对交易方式的升级需求越来越高，进入了网络信息时代，电子银行承兑汇票成为一种网络金融服务的交易方式。电子银行承兑汇票融资便捷，由大型银行做担保。因此，电子银行承兑汇票的发展越来越快，成为当今主要的网络金融服务的交易方式[2]。
3 电子银行承兑汇票的风险分析
电子银行承兑汇票的风险类型有很多，需要在电子银行承兑汇票的实际发展中进行分析和了解电子银行承兑汇票的风险。
3.1 电子银行承兑汇票在兑付方面的负担过重
电子银行承兑汇票在兑付方面的负担过重，电子银行承兑汇票没有对承兑汇票的所需资料进行严格审查，导致在这方面的风险负担增加。其中，对承兑汇票的市场动态不够了解，同时，也无法了解市场的资金流向和企业的规模情况。不仅如此，有许多商业规模较小的银行，对其资金流通和商业信誉不够了解，在融资方面不够流畅，易出现较大困难。由于电子银行承兑汇票支付延期难以兑付，可能会导致电子银行的承兑汇票出现拒收的情况[3]。
3.2 我国电子银行承兑汇票的法规建设不够成熟
我国的电子银行票据市场建立较晚，电子银行承兑汇票的法规不够完善。目前，出现的交易情况和问题的解决方式还不够多，电子承兑汇票法规建设不够成熟。不仅如此，电子银行承兑汇票的问题，采用传统的解决方式已经不能够满足票据市场发展的需要。除此之外，在电子承兑汇票领域管理方面还存在较多的空白，缺乏专业的专家听证会的举行，缺乏对电子票据市场的法规建设进行分析和草案的提出[4]。
3.3 电子银行承兑汇票申请人的信用风险较高
电子银行承兑汇票的申请人的信用问题带来了较大的信用风险负担。首先，银行对承兑申请人的信息和资金状况了解缺乏，通常信用申请人的信誉问题较为严重;其次，对电子银行承兑汇票的申请人的贸易背景审查不够详细;最后，在提交相关材料时，对于企业申请人过往的贷款情况和信用没有进行严格审查，特别是在后期电子银行承兑汇票申请人的信用风险较高，导致虚假交易套取银行资金的问题时有发生。
4 防范电子银行承兑汇票风险的建议
了解电子银行承兑汇票的风险，结合电子票据风险防范的相关资料，总结电子票据风险防范的经验，决定提出以下防范建议。
4.1 减轻电子银行承兑汇票在兑付方面的负担
电子银行承兑汇票需要对承兑汇票的所需资料进行严格的审查，以减少这方面的风险负担。其中，需要加深對承兑汇票的市场动态的了解，需要了解市场的资金流向和企业的规模情况。不仅如此，对于商业规模较小的银行，需要了解其资金流通和商业信誉情况，避免电子银行承兑汇票支付延期难以兑付，尽可能杜绝电子银行的承兑汇票拒收情况。
4.2 加强我国电子银行承兑汇票的法规建设
由于我国的电子银行票据市场建立较晚，需要健全对应的电子银行承兑汇票的法规，对目前出现的交易问题的解决方式需要加以总结，电子承兑汇票法规建设才能成熟。不仅如此，需要创新电子银行承兑汇票问题的解决方式，从而满足票据市场的发展需要。除此之外，在电子银行承兑汇票领域管理方面还存在较多的空白需要填补，并且要举行专业的专家听证会，提出电子票据市场的法规建设草案。
4.3 降低电子银行承兑汇票申请人的信用风险
降低电子银行承兑汇票申请人的信用风险是防范风险的必要手段。首先，银行对承兑申请人的信息和资金状况需要更加了解，需要核实信用申请人的信誉问题;其次，对电子银行承兑汇票的申请人的贸易背景审查要更加详细;最后，在提交相关材料时，对于企业申请人过往的贷款情况和信用需要进行严格审查，特别是降低后期电子银行承兑汇票申请人的信用风险，减少虚假交易套取银行资金的问题。
5 结语
随着时代发展，各个领域出现了较多的变化，出现了越来越多的新兴事物，满足时代的发展需要。随着人们生活中的交易方式的转变，出现了新的电子银行承兑汇票的交易方式，这种新兴事物由于发展不够成熟会出现较多的问题。在某些方面，对电子票据的管理经验不足，需要了解电子银行承兑汇票的交易风险负担，在发展的过程中不断探索减轻这种风险交易负担的方式。相信在未来的发展过程中，电子银行承兑交易汇票的风险管理会逐渐走向成熟，电子化的交易方式也会越来越普遍和不断得到升级。
【参考文献】
【1】裴云兰.浅谈电子银行承兑汇票的风险识别及防范[J].财经界（学术版），2019（14）：14-15.
【2】冯梅霞.浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施[J].现代经济信息， 2019（12）：348.
【3】王玮琪.我国电子银行承兑汇票转贴现买断利率定价研究[D].上海：上海社会科学院，2019.
【4】王春华.加强银行承兑汇票管理，降低资金成本[J].财会学习，2019（26）：190+192.
